Overwaarde in uw woning? Maak een goed testament!

Jaap (70) en Alida (68) hebben samen twee kinderen en zijn in algehele gemeenschap van goederen getrouwd. Jaap en Alida wonen al vanaf het begin van hun huwelijk op hetzelfde adres. De woning is destijds in het “gulden-tijdperk” gekocht voor een bedrag van ongeveer fl. 300.000 (€ 136.134). Inmiddels is de WOZ-waarde van de woning € 600.000. Jaap en Alida hebben de hypotheekschuld volledig afgelost en hopen lekker te kunnen genieten van hun pensioen. Helaas liep het verhaal anders.  Alida werd ongeneselijk ziek en overleed na een kort ziekbed. Een enorm verdriet voor Jaap en de kinderen.

Na verloop van een aantal maanden ontving Jaap een brief om een aangifte erfbelasting in te dienen. Jaap vulde alle gegevens in en ontving binnen één jaar een aanslag voor de erfbelasting.  Toen Jaap de aanslag erfbelasting las, sloeg hij stijl achterover. Hij moest een fikse aanslag erfbelasting betalen! Hoezo dacht Jaap: alles gaat toch naar de langstlevende echtgenoot?

Jaap en Alida waren in gemeenschap van goederen getrouwd. De erfenis van Alida bevat de helft van de gemeenschap van goederen. Dus ook de helft van de overwaarde van de woning. Er rustte geen hypotheek meer op de woning. Wat veel mensen niet weten is dat de overwaarde van de woning of het afgeloste deel van de woning tot het vermogen worden gerekend en daarover dus erfbelasting moet worden betaald.

Jaap en Alida hadden geen testamenten. Op basis van de wet zijn er drie erfgenamen: Jaap en de kinderen, ieder voor een gelijk deel (1/3^e deel). De langstlevende echtgenoot geniet een vrijstelling voor de erfbelasting van € 804.698 (2025). De kinderen hebben slechts een vrijstelling van € 25.490 (2025). Erven de kinderen meer dan de vrijstelling? Dan moet er over het meerdere erfbelasting worden betaald. Na het overlijden van de eerste ouder moet de langstlevende ouder deze erfbelasting over de erfenis van de kinderen betalen! Dit is 10% tot een bedrag van € 154.197 en 20% over het meerdere. De bedragen kunnen dus fors oplopen. Als het geld “vastzit” in de stenen van het huis, kan het lastig zijn om geld vrij te maken om de erfbelasting te kunnen betalen. 

Helaas kwam Jaap voor een onaangename verrassing te staan. Jaap en Alida hadden namelijk wel wat spaargeld achter de hand, maar daar was niet veel meer van over nadat Jaap de uitvaartkosten had betaald.

Wilt u zo’n onaangename verrassing voorkomen?
De oplossing ligt in het maken van een goed testament, zoals bijvoorbeeld een flexibel testament. In een testament kunnen regelingen worden opgenomen, om de erfbelasting voor de langstlevende echtgenoot te minimaliseren of te verschuiven naar een later moment. De langstlevende echtgenoot beslist dan na het overlijden (binnen de aangifte termijn voor de erfbelasting), hoeveel erfbelasting hij wil betalen. Testamenten die voor 2003 zijn opgemaakt, kunnen niet zo’n flexibele regeling bevatten. Naast het besparen van erfbelasting kan een testament nog meer voordelen bieden, zoals besparing van zorgkosten, het regelen van een goede afwikkeling of ervoor zorgen dat de kinderen de erfenis niet met partners hoeven te delen bij echtscheiding.
Wilt u meer weten over het opstellen van testamenten? Neem contact met ons op voor het maken van een afspraak.

Tijdens de zomermaanden juli, augustus en september kunt u een vrijblijvende afspraak maken voor een bespreking op ons kantoren in Dalfsen en Hardenberg.

Bel ons op 0529-431742 (Dalfsen) of 0523-261941 (Hardenberg) of loop even binnen aan het Kerkplein 26 te Dalfsen of de Scholtensdijk 20 te Hardenberg voor het maken van een afspraak.